독일 비트코인 ​​ATM: 수수료, 독일 금융감독청(BaFin) 인가 및 세금

비트코인 ATM 은 현금을 비트코인 으로 교환해주는 공공 거래소입니다 . 독일에서는 합법적으로 운영되지만, 운영자는 독일 금융감독청(BaFin)의 승인을 받아야 합니다. 비트코인 ​​ATM 거래는 거의 항상 수수료가 비쌉니다. 온라인 거래소는 1~1.5%의 수수료를 부과하는 반면, ATM의 수수료는 10% 이상에 달한다고 노르트라인베스트팔렌 소비자 상담센터는 밝혔습니다. 따라서 쇼핑센터에 있는 ATM이 합법적인지, 그리고 수수료가 얼마인지 궁금하다면, 간단히 말해서 “합법적이지만 저렴하지는 않다”는 답을 얻을 수 있습니다.

이 글에서는 그 이후에 생기는 질문들에 대한 답을 제시합니다. 기기에서 실제로 어떤 과정이 진행되는지, 신분증 제시가 요구되는 금액은 얼마인지, 현금을 동전으로 교환할 때 세금은 어떻게 부과되는지, 그리고 허가 없이 작동되는 기기를 어떻게 알아볼 수 있는지 등을 설명합니다. 은행 지점과는 달리, 기기 앞에서는 고객이 질문할 때 직원이 맞은편에 서서 답변해 주지 않습니다.

독일에서 비트코인 ​​ATM은 합법인가요?

네, 하지만 조건이 있습니다. 독일 금융감독청(BaFin)은 2020년 9월 8일, 암호화폐를 매입 또는 매도할 수 있는 기기를 공개적으로 설치하는 것은 독일 은행법 제1조(1) 제2항 제4호 c호에 따른

자기매매 에 해당 하며, 경우에 따라서는 금융중개업에도 해당한다고 명확히 밝혔습니다. 여기서 자기매매란 운영자가 타인을 위한 서비스로 자신의 계좌로 암호화폐 자산을 매매하는 것을 의미합니다. 두 활동 모두 독일 은행법 제32조에 따라 허가가 필요한 활동입니다.

사용자 입장에서는 이로부터 간단한 구분선이 생깁니다. 암호화폐 구매 자체는 절대 금지된 행위가 아니며, 개인 자산으로 암호화폐를 보유하는 것 또한 불법이 ​​아닙니다. 범죄를 저지르는 사람은 필요한 허가 없이 이러한 기기를 운영하는 사람뿐입니다. 독일 금융감독청(BaFin)은 이에 대해 최대 5년의 징역형을 선고할 수 있다고 명시하고 있습니다. 사용자의 위험은 이와는 다릅니다. 사용자는 운영자가 전혀 감독을 받지 않을 수도 있는 기기에 현금을 투입하고, 문제가 발생할 경우 예금자 보호나 불만 제기 기관의 도움을 받을 수 없습니다.

유럽의 암호화폐 규제인 MiCA 시행 이후, 추가적인 규제가 생겼습니다. 암호화폐 서비스를 상업적으로 제공하는 사업자는 감독 당국의 용어로 CASP(암호자산 서비스 제공업체) 인가를 받아야 합니다. ATM 문제와 관련하여 가장 중요한 점은 사업자에 대한 감독이 의무적이며, 형식적인 절차가 아니라는 것입니다.

비트코인 ATM, BTM 또는 암호화폐 기계: 용어의 의미는 무엇일까요?

동일한 기기를 가리키는 네 가지 명칭이 있습니다.

Bitcoin ATM 은 “자동 현금 인출기(automated teller machine)”의 영어 약자로, 말 그대로 비트코인 ​​현금 인출기를 의미합니다. 독일어권에서는 운영자들이 주로 암호화폐 기계 또는 환전기라고 부르며, 간혹 “비트코인 현금 인출기(BTM)”라고도 합니다. 검색을 통해 위치를 찾는 사람은 이 네 가지 용어 모두에서 동일한 기기를 찾을 수 있습니다.

엄밀히 말하면 현금자동입출금기는 두 종류로 나뉩니다. 단방향 현금자동입출금기는 현금을 넣으면 동전을 집으로 배송해주는 방식입니다. 양방향 현금자동입출금기는 현금뿐 아니라 암호화폐도 입금받고 지폐도 지급합니다. 이 구분은 현금자동입출금기를 이용하는 것이 얼마나 가치 있는지를 결정짓는 중요한 요소입니다. 왜냐하면 독일에서 암호화폐를 입금할 수 있는 현금자동입출금기는 대부분 단방향만 지원하기 때문입니다.

이러한 기기들은 은행 현금자동입출금기와 결정적인 차이점이 하나 있습니다. 은행 현금자동입출금기 뒤에는 예금자 보호를 제공하는 금융기관이 있지만, 암호화폐 기기 뒤에는 거래 회사가 있습니다. 여러분의 거래는 계좌를 거치지 않고 블록체인 상에서 이루어지며, 누구도 거래를 되돌릴 수 없습니다.

비트코인 ATM 작동 원리: 지폐에서 지갑까지

이 과정은 은행의 현금 자동 인출기보다는 티켓 발매기와 더 유사합니다. 화면에서 암호화폐를 선택하고, 수신 주소를 입력한 후, 지폐를 투입구에 넣습니다. 기기는 스마트폰 지갑 앱이나 종이에 인쇄된 수신 주소의 QR 코드를 인식합니다 . 여기서 지갑은 계좌가 아니라, 사용자의 개인 정보를 관리하고 수신 결제에 필요한 주소를 생성하는 애플리케이션입니다.

운영자는 구매한 코인을 블록체인 상의 일반 거래처럼 해당 주소로 보냅니다. 이 과정에서 두 가지 중요한 점이 있는데, 이는 생각보다 훨씬 더 중요하게 다뤄야 할 부분입니다. 첫째, 일단 거래가 시작되면 최종적인 처리가 되며, 자동이체처럼 환불이나 환불 요청이 불가능합니다. 둘째, 지갑을 직접 관리하는 경우에만 해당 주소가 진정으로 본인의 소유가 됩니다. 거래 플랫폼의 입금 주소를 기기에서 사용하는 것은 소유권을 포기하는 것은 아니지만, 단순히 주소를 이전하는 것이며 해당 플랫폼의 출금 규정을 따라야 합니다.

일부 기기는 지갑 생성 과정에서 새 지갑을 만들어주고 접근 정보를 영수증에 인쇄해 줍니다. 이 영수증이 바로 돈에 접근할 수 있는 열쇠가 됩니다. 영수증을 분실하면 동전에 접근할 수 없게 되고, 누구도 도움을 줄 수 없습니다. 접근 정보를 종이 조각에만 적어 가지고 다니는 사람은 만일의 사태에 대비한 백업본이 없기 때문입니다.

독일의 비트코인 ​​ATM 현황과 그 수가 적은 이유는 무엇일까요?

일반적인 설치 장소는 키오스크, 쇼핑 아케이드, 주유소, 그리고 간혹 슈퍼마켓이며, 주로 대도시에 있습니다. 코인 ATM 레이더(Coin ATM Radar)와 같은 공공 지도에는 기기의 주소와 함께 정보가 표시되지만, 이러한 목록은 운영자의 자체 보고에 기반하므로 정확하지 않습니다. 목록에 등록되어 있다고 해서 기기가 여전히 존재하거나 합법적으로 운영되고 있다는 것을 보장하는 것은 아닙니다.

국제적으로 비교해 보면 독일은 규모가 매우 작습니다. 미국에서는 슈퍼마켓이나 주유소에 암호화폐 단말기가 있는 것이 일상생활의 일부이지만, 독일에서는 그 밀도가 훨씬 낮습니다. 그 이유는 바로 허가 요건 때문입니다. 합법적으로 단말기를 설치하려면 독일 금융감독청(BaFin)의 허가를 받아야 하고, 자금세탁 방지 규정을 준수하며, 신원 확인 및 의심스러운 사례 보고 등의 의무를 이행해야 합니다. 단말기 설치 장소가 몇 군데밖에 없는 업체는 이러한 부담을 감당하기 어렵고, 바로 이것이 독일의 암호화폐 단말기 수가 적은 이유입니다.

노르트라인베스트팔렌 소비자 상담센터는 독일 내 설치된 기계에서는 일반적으로 구매만 가능하다는 점을 지적합니다. 동전을 현금으로 바꾸려면 다른 방법을 찾아야 합니다. 이는 사소한 세부 사항이 아니라, 많은 사람들에게 해당 기계를 이용할 가치가 있는지 여부를 결정하는 중요한 요소입니다.

2024년 8월 독일 금융감독청(BaFin)의 압수수색과 그것이 시장에 대해 시사하는 바는 무엇인가

2024년 8월 20일, 금융감독당국은 독일 전역에서 실시한 작전에서 암호화폐 결제 기기 13대를 압수했습니다 . 이번 작전에는 경찰, 독일 중앙은행, 그리고 연방 형사경찰청의 지원을 받아 약 60명의 직원이 35개 지역에 배치되었습니다. 압수된 기기들과 함께 약 25만 유로의 현금도 확보되었습니다. 당국에 따르면 압수된 모든 기기는 필요한 허가 없이 운영되고 있었습니다.

투자자들에게 중요한 것은 숫자가 아니라 비율입니다. 조사 대상 35곳에서 13대의 기기가 적발된 것은 독일 전체 기기 시장 규모를 고려할 때 상당한 비중입니다. 기기를 이용한 거래는 감독 당국이 적발하기 쉬운 시장 부문에서 이루어지는 행위입니다. 독일 금융감독청(BaFin)은 자금 세탁 위험을 주요 이유로 들고 있습니다. 실사 요건이 제대로 지켜지지 않는 환전 기기는 익명성을 제공하기 때문에 자금 세탁에 악용될 가능성이 높다는 것입니다.

첫 유로화가 오가기 전에 제공업체를 확인하는 방법은 BaFin 경고 및 제공업체 확인 관련 연재 기사에서 단계별로 설명해 드린 내용입니다 . 알 수 없는 온라인 플랫폼을 이용할 때와 마찬가지로, 결제 단말기를 사용하기 전에도 동일한 확인 절차를 거쳐야 합니다.

비트코인 ATM 수수료: 환율에 마크업이 포함되어 있습니다.

기계에서 수수료는 화면에 유로 금액으로 표시되는 경우가 드뭅니다. 실제 수수료는 기계가 동전을 판매하는 가격에 포함되어 있습니다. 주요 거래소의 시장 가격과 기계에서 판매되는 가격의 차이를 스프레드라고 하며, 이것이 바로 실제 비용입니다. 따라서 기계는 별도의 수수료가 없다고 주장하면서도 두 자릿수 차이로 더 비쌀 수 있습니다.

수수료 규모는 이미 여러 자료에서 확인할 수 있습니다. 노르트라인베스트팔렌 소비자 상담센터는 10% 이상의 수수료를 지적합니다. 한 독일의 자판기 운영업체는 타게스샤우(Tagesschau)에 건당 8%의 마진을 붙인다고 밝혔는데, 이는 자판기 유지 관리 비용이 더 높기 때문이라고 설명했습니다. 반면 온라인 거래의 일반적인 마진율은 1~1.5%입니다. 두 수치 모두 비슷한 범위를 보여주는데, 자판기를 이용하는 비용이 온라인 거래보다 대략 5~10배 높다는 것입니다.소액이라면 큰 차이가 없지만, 고액이라면 결정적인 요소가 됩니다. 1,000유로에 대한 8% 수수료는 80유로인데, 이 금액을 먼저 회수해야 합니다. 저희 암호화폐 거래소 비교 자료 를 보시면 동일한 금액을 규제된 거래소에서 거래할 경우 얼마가 드는지 알 수 있습니다. 어차피 수수료를 지불해야 하는 사람이라면 그 이유라도 알아야 합니다.

ATM에서 100유로를 인출하면 비트코인을 얼마나 받을 수 있나요?

가격을 언급하지 않고 계산해 보겠습니다. 그래야 내일도 이 수치가 유효하니까요. 현금 100유로에서 약 8유로는 8%의 수수료로, 또는 10유로는 10%의 수수료로 환전소에 돌아갑니다. 따라서 실제로 비트코인으로 환전할 수 있는 금액은 약 90~92유로입니다. 비트코인은 소수점 8자리까지 나눌 수 있으므로, 이 금액이 몇 개의 비트코인에 해당하는지는 당일 시세에 따라 결정됩니다. 비트코인의 최소 단위는 사토시입니다.

다음으로 쉽게 간과되는 두 번째 항목이 있습니다. 바로 송금 수수료입니다. 이 수수료는 블록체인 사용량에 따라 달라지며, 일반적으로 지급액에서 차감됩니다. 100유로를 구매할 경우, 사용량이 적은 시간대에는 몇 센트에 불과할 수 있지만, 사용량이 많을 때는 상당한 금액이 될 수 있습니다. 따라서 단말기에 표시되는 수수료만 확인하지 말고, 실제로 송금액이 내 주소로 입금되는 금액도 확인해야 합니다.

세 번째 영향은 지폐 종류와 관련이 있습니다. 많은 기기들이 특정 지폐만 받으며 유로화로 거스름돈을 주지 않습니다. 따라서 남은 금액은 전액 구매에 사용되거나 전혀 사용되지 않습니다. 예산이 정확히 100유로인 사람은 기기에서 어떤 지폐를 사용할 수 있는지 미리 화면에서 확인해야 합니다.

기기에서 본인 확인(KYC): 1,000유로 이상 결제 시 담당자가 본인 확인을 요구합니다.

암호화폐 단말기를 이용한 익명 결제는 법의 테두리 밖에서는 불가능합니다.

KYC( 고객 신원 확인)는 고객의 신원을 확인해야 하는 의무를 의미합니다. 독일 금융감독청(BaFin)에 따르면, 암호화폐 단말기 운영자는 거래 관계 시작 시 또는 거래 관계가 없는 고객 간에 1,000유로 이상의 금액이 거래될 때마다 신원 확인을 해야 합니다.

그 기준치는 많은 사람들이 생각하는 것보다 낮습니다. 독일 금융감독청(BaFin)은 2024년 9월 이와 관련한 보도자료를 명시적으로 정정했습니다. 첫 번째 버전에서는 현금 금액이 1만 유로를 초과한다고 언급했지만, 수정된 버전에서는 1천 유로로 기준치를 낮췄습니다. 실제로 이는 중간 규모의 구매에도 신분증, 휴대전화 번호 또는 얼굴 인식 정보가 필요하다는 것을 의미합니다. 자금의 불법 출처나 테러 자금 조달과의 연관성이 의심되는 경우, 금융정보분석원(FIU)에 보고해야 합니다.

네 자릿수 금액에 대해 신분 확인을 전혀 요구하지 않는 기기는 행운이 아니라 경고 신호입니다. 이는 운영자가 마땅히 지켜야 할 주의 의무를 다하지 않고 있거나, 애초에 관리 감독을 받지 않고 있다는 뜻입니다. 어느 쪽이든 첫 번째 지폐가 투입구로 들어가기 전에 즉시 거래를 중단해야 합니다.

ATM에서 비트코인을 팔고 현금으로 돌려받는 것이 더 어려운 이유

기술적으로는 양방향으로 돈을 지급할 수도 있습니다. 기기에 표시된 주소로 동전을 보내면 네트워크에서 확인 절차를 거친 후 지폐가 나옵니다. 하지만 노르트라인베스트팔렌 소비자 상담센터에 따르면 독일에서는 이러한 방식의 거래가 대부분 지원되지 않습니다. 따라서 동전을 팔려는 사람들은 거의 항상 은행 계좌와 연결된 거래소를 이용하게 됩니다.

또한 시간적인 문제도 있습니다. 거래를 전송한 후 지급받기까지 네트워크에서 확인 시간이 소요되는데, 이 기간 동안 가격은 계속 변동합니다. 일부 기기는 짧은 시간 동안 특정 환율을 보장하지만, 다른 기기는 확인이 완료된 후에야 환율이 확정됩니다. 특히 큰 금액의 경우, 가격 변동 위험을 감수하면서도 개입할 수 없기 때문에 처음부터 불리한 조건입니다.

세 번째는 반대 방향의 현금 인출 한도입니다. 자금세탁 방지 의무는 인출에도 동일하게 적용되며, 운영업체는 자체적으로 일일 한도를 설정합니다. 많은 현금을 즉시 현금으로 바꾸려는 사람은 이러한 한도에 부딪히게 됩니다. 안전한 방법은 사전에 인출 경로와 시간을 알 수 있는 거래소를 이용하는 것입니다.

ATM 구매에 대한 세금: 보유 기간, 기준 금액 및 영수증 증빙 자료

구매 자체에는 세금이 부과되지 않으며, 이는 자판기에서 구매하든 온라인으로 구매하든 마찬가지입니다. 세금이 부과되는 것은 이후의 판매 시점이며, 이를 위해 독일 소득세법 제23조(개인 간 매매 거래)가 적용됩니다. 보유 기간은 1년입니다. 취득과 처분 사이에 1년 이내의 간격이 있는 경우 양도소득세가 부과되며, 1년 이상인 경우에는 개인 자산으로 간주되어 비과세됩니다.

다음으로는 기준 금액 이 있습니다 . 연간 모든 개인 매매 거래로 인한 총 이익이 1,000유로 미만이면 이익은 비과세됩니다. 기준 금액이란, 이 금액에 도달하면 초과분뿐만 아니라 전체 이익에 대해 세금이 부과된다는 의미입니다. 이러한 기본 사항과 함께 저축 계획, ETP(상장지수펀드), 채굴 등에 대한 자세한 내용은 독일의 비트코인 ​​및 세금 개요에서 확인할 수 있습니다 .

ATM을 이용한 암호화폐 구매의 진짜 문제는 증빙 자료 관리입니다. 거래소에서는 모든 주문이 기록으로 남고, 나중에 세금 신고를 위해 제출해야 합니다. 하지만 ATM에서는 감열지 영수증을 받는데, 이 영수증은 인쇄가 흐려지거나, 이메일 주소를 등록했다면 이메일로 확인 메일을 받게 됩니다. 연방 재무부는 2025년 3월 6일자 회람에서 암호화폐 자산에 대한 협조 및 기록 보관 의무를 재차 강조하며, 취득, 처분 및 적용 가격에 대한 명확한 정보를 요구하고 있습니다. 따라서 ATM에서 바로 영수증을 사진으로 찍어 세금 신고 서류와 함께 보관하는 것이 좋습니다.실제로는 구매 날짜와 시간, 수수료를 포함한 지불 금액(유로), 그리고 입금 내역을 증명할 수 있는 네트워크상의 거래 식별자, 이렇게 세 가지 정보가 서로 연관되어 있습니다. 정기적으로 암호화폐를 구매하는 경우, 저희가 비교한 암호화폐 세금 신고 도구 중 하나를 이용하는 것이 좋습니다. 이러한 도구를 사용 하면 자동 구매 내역을 증빙 자료와 함께 수동으로 입력할 수 있기 때문입니다.

불법으로 운영되는 암호화폐 ATM을 식별하는 방법

공식적인 명판은 없지만, 몇 가지 단서가 있습니다. 합법적으로 운영되는 기기에는 운영자의 회사명과 주소, 이용 약관, 회사 정보, 그리고 불만 처리 절차가 명시되어 있습니다. 이러한 정보가 없거나 법적 명칭 없이 브랜드명만 표시되어 있다면, 그것이 첫 번째 단서입니다.두 번째 확인 절차는 2분 정도 소요됩니다. 독일 금융감독청(BaFin)의 기업 데이터베이스에서 해당 운영업체를 검색하고, 동시에 경고 목록에서도 해당 업체를 확인합니다. 만약 해당 업체가 감독 대상 업체로 목록에 없다면, 운영 근거가 부족한 것입니다. 이 확인 절차에 대한 자세한 내용은 온라인 제공업체에 동일한 기준을 적용하는 당사의 규제 대상 암호화폐 거래소 가이드에 설명되어 있습니다.

세 번째는 기기의 작동 방식입니다. 만약 기기가 수천 달러에 달하는 금액에 대해 신분 확인을 요구하지 않거나, 영수증 없이 현금 결제를 강요하거나, 지갑을 직접 생성하고 접근 정보를 복사해서 보관한다면, 이는 해당 시장에서 요구되는 실사 기준을 충족하지 못하는 것입니다. 공식적인 것처럼 위장한 가짜 인증 사이트들이 온라인에서 지갑 접근 권한을 빼돌리는 것과 같은 수법입니다.

기계 사용 시 발생할 수 있는 위험: 어떤 문제가 발생할 수 있으며, 어떤 경우에는 환불이 불가능한가?

노르트라인베스트팔렌 소비자 상담센터는 암호화폐 자산에 대해 전반적으로 신중한 접근을 권고하며, 자산의 최대 5%까지만 투자하고, 그마저도 필요시 없어도 되는 돈으로만 투자할 것을 권장합니다. 특히 비트코인이 법정화폐가 아니며, 법적으로 반환받을 권리가 없다는 두 가지 이유를 제시하며, 이러한 신중한 투자 결정을 강조합니다.

게다가 온라인에서는 존재하지 않는 위험들이 있습니다. 오타나 QR 코드 오독으로 동전이 모르는 사람의 주소로 보내져 되찾을 방법이 없어질 수 있습니다. 지폐 공급 장치 고장으로 구매 건이 회사와의 분쟁으로 이어지는데, 이때 연락할 수 있는 번호는 기기 케이스에 적힌 전화번호뿐입니다. 또한, 누군가의 전화 재촉에 시달리며 기기 앞에 서 있는 사람은 사기 피해자가 될 가능성이 매우 높습니다. 사기범들이 기기를 돈벌이 수단으로 이용하는 사례가 많기 때문입니다.

이 규정은 여러분을 간접적으로만 보호합니다. 규정은 여러분이 아닌 사업자를 대상으로 하며, 필요한 것은 승인, 신원 확인 및 신고 절차입니다. 잘못된 구매로 인한 손실은 어떤 기관이나 보증금 보호 기금에서도 환불되지 않습니다.

ATM, 환전소 또는 중개업자: 현금을 이용하는 것이 합리적인 경우는 언제일까요?

수수료 부과가 정당한 경우도 있습니다. 거래 계좌가 없는 사람, 은행 연결 없이 소액을 동전으로 바꾸고 싶은 사람, 또는 모든 과정을 직접 한 번만 경험하고 싶은 사람이라면 기계를 이용하는 것이 진입 장벽이 낮은 방법입니다. 수십 유로 정도의 소액이라면 1%와 10%의 차이는 절대적인 금액으로 보면 미미합니다.

세 자릿수 이상의 금액이 개입되는 순간, 계산은 복잡해집니다. 그러면 기기에서 반년 치 가격 변동률에 해당하는 수수료를 지불하게 되는데, 그에 상응하는 추가적인 안전장치는 제공되지 않습니다. 규제된 거래소는 주문장, 지정가 주문, 이해하기 쉬운 거래 내역, 그리고 분쟁 발생 시 연락처를 제공합니다. 이러한 기기는 편리함과 신속함을 제공합니다.

정기적으로 기기를 구매하려는 분들은 기기를 바꿀 때마다 한 번씩 구매하기보다는 저축 계획을 세우는 것이 좋습니다. 이렇게 하면 나중에 세금 신고에 필요한 서류가 자동으로 마련되고, 평균 구매 가격으로 인해 극단적인 가격 변동이 줄어듭니다. 저희는 일회성 구매와 저축 계획을 비교 분석한 구체적인 수치를 다른 곳에서 확인하실 수 있습니다.

비트코인 ATM: 무엇을 얻을 수 있을까?

1. 첫 번째 지폐를 넣기 전에 운영자를 확인하세요. 회사명, 주소 및 독일 금융감독청(BaFin)의 인가 정보를 확인할 수 있어야 합니다. 네 자리 금액의 송금 시 신원 정보가 없다면 문제가 있는 것입니다. 온라인 서비스 제공업체에도 동일한 기준을 적용하세요. 규제 대상 암호화폐 거래소 개요를 참조하십시오 .
2. 증빙 자료는 당일에 확보하세요. 영수증 사진, 구매 날짜, 유로 금액, 거래 식별자를 함께 보관해야 합니다. 그렇지 않으면 나중에 1년 보유 기간을 증명할 수 없습니다. 저희가 제공하는 암호화폐 세금 신고 도구 비교 목록 에서 제공하는 도구를 사용하면 이러한 회계 처리를 간편하게 할 수 있습니다.
3. 온라인 거래와 오프라인 거래의 수수료를 비교해 보세요. 오프라인 거래는 80%에서 10% 이상의 수수료가 부과되는 반면, 온라인 거래는 1.5%에서 10% 정도의 수수료만 부과됩니다. 세 자릿수 이상의 금액을 거래할 경우, 저희가 정리한 암호화폐 거래소 비교 에서 제시된 것처럼 온라인 거래가 거의 항상 유리합니다.